Scientific journal

Научное обозрение. Экономические науки

ISSN 2500-3410

ПИ №ФС77-57503

В процессе внедрения и адаптации АИС примут участие 7 специалистов (рис.1). Ниже представлены данные специалистов (должность, ставка, трудозатраты в часах, стоимость оказания услуг в рублях):

Для расчета продолжительности и стоимости разработки, внедрения и адаптации АИС был разработан план-график на основе стандарта ГОСТ 34.601-90 (рис. 2, 3):

Данная диаграмма показывает затраты на внедрение АИС. Самые большие финансовые затраты на этапе «Опытно-промышленная эксплуатация», поэтому данному процессу необходимо уделить максимальное внимание (табл.1).

Также представлены графики использования задач (рис.4) и использования ресурсов (рис.5) с распределением процессов по сотрудникам. Данный график отображает трудозатраты конкретного сотрудника, внедряющего АИС на каждый процесс разработанного план-графика.

Таблица 1

Затраты по статьям

Реализация выработанного плана-графика займёт 92 рабочих дня, а его стоимость составит 59620,00 руб.

Сравнительный анализ до/после внедрения АИС

До внедрения АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП» одна заявка доходила до сотрудника технической поддержки от 1 часа до 1 дня, или она терялась. Происходили простои в работе других специалистов от 1 до 2 дней. Сотрудник технической поддержки обрабатывает в среднем 16 заявок в день. Следовательно, на обработку одной заявки требуется (рабочее время 720 мин/16 заявок) 45 минут. Ежемесячная заработная плата сотрудника составляет в среднем 9000 руб., следовательно, ежедневная равна 1125 руб., а в минуту – 1,56 руб. Отсюда вывод, что заработная плата за одну обработанную заявку (1,56*45) = 70,3 руб.

После внедрения АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП» предполагается выполнение до 40 заявок в день. Заявка будет доходить до сотрудника технической поддержки до 5-10 минут. Заявки не будут потеряны. Простоев с заявками станет меньше. Следовательно, на время обработки одной заявки составит (рабочее время 720 мин /40 мин) 18 минуты [1]. Так как при использовании АИС заработная плата сотрудника не изменится, то соответственно за одну обработанную заявку заработная плата составит (1,56*18) =28,1 руб.

Таблица 2

Сравнение потраченного времени на обработку заявки до и после внедрения системы

Исходя из полученных результатов, можно сделать следующий вывод, что использование АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП» позволит отделу администрирования и безопасности сети оперативно реагировать на изменения, позволит увеличить количество обработанных заявок, снизить затраты на обработку заявки в 2,5 раза, уменьшить простои в работе специалистов. Результаты представлены в таблице 2 [2].

Годовая экономия (ΔЭгод), вызванной АИС, без учета эксплуатационных затрат на АИС, будет равна:

(1)

Рассчитав капитальные и эксплуатационные затраты при внедрении АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП», можно получить годовые приведенные затраты, воспользовавшись формулой (2):

(2)

П = 7 854 + 37 584*8,25% = 10 954 руб./г.

Внутренний (прямой) экономический эффект обеспечивается за счет совершенствования внутренних функций управления.

Этот эффект связан с функционированием субъекта управления, образуется внутри экономических подразделений, включая вычислительный центр, за счет повышения производительности труда и сокращения численности управляющего персонала при внедрении АИС. Внешний (косвенный) экономический эффект – это эффект, который обеспечивается за счет совершенствования внешних функций управления и улучшения производственно-хозяйственной деятельности объекта управления [3]. В целях анализа и методического удобства расчета годовой экономический эффект целесообразно определить как сумму внутреннего и внешнего эффектов:

(9)

Расчет внутреннего экономического эффекта сводится к определению разности в годовых приведенных затратах по базовому и предлагаемому вариантам АИС:

(10);

где ΔСзп–сокращение заработной платы управленческого персонала при внедрении АИС; СΣ – суммарные эксплуатационные затраты на АИС за исключением заработной платы управленческого персонала. ΔСзп = Сзпб – Сзп = 0 (так как не предполагается понижать зарплату работникам или увольнять их при введении автоматизации работ), где

Сзпб– заработная плата управленческого персонала в базовом варианте; Сзп– заработная плата управленческого персонала в предлагаемом варианте.

Внутренний экономический эффект найдем по формуле (10):

Эвнешн=ΔСзп–П=ΔСзп–10954=0–10954= –10954 руб.

Величина внутреннего экономического эффекта является недостаточной (даже отрицательной) для оправдания затрат на внедрение АИС. Это объясняется отсутствием экономии на заработной плате управленческого персонала. В этом случае внедрение АИС целесообразно, только если есть уверенность в достаточно большом внешнем экономическом эффекте. Рассмотрим расчет внешнего экономического эффекта.

Данный расчет предполагает определение следующих составляющих:

,

где ΔА– годовой прирост выручки от реализации продукции, прочей реализации или внереализационной деятельности, связанной с APM. APM на прямую не влияет на увеличение выпуска продукции, она помогает сократить риски потерь документов и время затрачиваемое на обработку. ΔСсеб– годовая экономия на себестоимости продукции объекта управления; ΔШ– сокращение штрафов и других не планируемых потерь за год. Общая сумма штрафов за год, вызванная потерей заявок, долгими сроками решения инцидентов, равна примерно 40 000 руб. АИС позволит снизить эти потери на 70% в год. Итого ΔШ= 12 000 руб. Состав статей, по которым рассчитывается экономия на себестоимость продукции за счет АИС, обычно следующий:

В структуре себестоимости общества основную долю занимают материальные затраты – 38% и затраты на оплату труда с отчислениями – 36%

Запланируем 3% сокращения затрат на оплату труда за счет отмены некоторых функций и 10% сокращения затрат на канцелярию. Для простоты расчета объединим экономию по энергии, содержанию оборудования и потерям и запланируем 1% экономии.

Для проведения расчетов необходима себестоимость работ, условно принимаем ее за 200 000 руб. Получаем:

ΔСк= 200 000*38% – (38%*200 000 – 10%) = 20 000 руб

ΔСзппр= 200 000*36% – (36%*200 000 – 3%) = 6 000 руб

ΔСпроч = ΔСэ+ΔСсэо+ΔСдок = 26%*200 000 – (26%*200 000 – 1%) = 2000 руб

ΔСсеб= 12*(ΔСк +ΔСзппр+ΔСпроч) = 12*(20000 + 6 000 + 2 000) = 336 000 руб.

Эвнешн = ΔА + ΔСсеб + ΔШ = 0 + 336 000 + 12 000 =248,72 руб. = 348 000 руб.

ΔЭгод = Эвнешн + Эвнутр= 348 000 – 10 954 = 337 045 руб.

Но так же необходимо учесть затраты на зарплату аналитикам, тестировщикам, руководителю проекта. Она составляет 204 448 – 93 960 = 110 488. Рассчитав все необходимые показатели можно получить величину годового экономического эффекта: Э = ΔЭгод– П. Э = ΔЭгод – П= 337 045 – 10 954 – 110 488 = 215 602 руб. Годовой экономический эффект представляет собой абсолютный показатель эффективности. Система считается эффективной, если Э> 0. Вспомогательными показателями экономической эффективности являются: Расчетная прибыльность (рентабельность): Ер =ΔЭгод /К = 215 602 /93 960=2,29. Срок окупаемости: Ток = 1/Ер = К/ΔЭгод =1/2,29 = 0,44. Проект окупится через полгода. Основные показатели представлены в таблице 3:

Таблица 3

Основные показатели

Таким образом, годовой экономический эффект (Э) от внедрения АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП» в деятельность Ремонтно-механического завода ФГУП «УС-30» равен 215 602 руб. Срок окупаемости составляет полгода.