Scientific journal

Научное обозрение. Экономические науки

ISSN 2500-3410

ПИ №ФС77-57503

Расчет экономических инвестиций в АИС «ITSGIS: Учет ДТП» в отделении пропаганды ГИБДД УМВД.

Для планирования проекта внедрения системы использовалось программное средство компании Microsoft – Microsoft Project. Данное средство разработано с целью помочь при распределении формирования задач, сроков выполнения, распределения ресурсов по задачам, отслеживании прогресса и анализе объёмов работ.

Для процесса внедрения и адаптации АИС «Учет ДТП» была сформирована проектная группа в составе 7 человек (рис.1)

Ниже представлены данные проектной группы (должность, ставка, трудозатраты в часах, стоимость оказания услуг в рублях):

Для расчета продолжительности и стоимости разработки, внедрения и адаптации АИС был разработан план-график на основе стандарта ГОСТ 34.601-90 (рис. 2):

Данная диаграмма показывает затраты на внедрение АИС. Самые большие финансовые затраты на этапе «Подготовка к началу этапа опытной эксплуатации», поэтому данному процессу необходимо уделить максимальное внимание. Также представлены графики использования задач (рис. 3) и использования ресурсов (рис. 4, 5) с распределением процессов по сотрудникам. Данный график отображает трудозатраты конкретного сотрудника, внедряющего АИС на каждый процесс разработанного план-графика.

Реализация разработанного плана-графика займёт 72 рабочих дня, а его стоимость составит 265 000,00 руб.

Сравнительный анализ до/после внедрения АИС.

До внедрения АИС «Учет ДТП» формирование отчетных документов занимало от 1-2 дней. Поиск информации в сводных таблицах осуществлялся в течение 15-20 мин.

Ежемесячная заработная плата сотрудника составляет в среднем 35 000 руб., следовательно, ежедневная равна 1167 руб., а в минуту – 2,44 руб. Следовательно, можно сделать вывод, что заработная плата при поиске информации составила: 2,44*20 = 48,8 руб.

После внедрения системы предполагалось получать информацию при помощи вывода отчета, сортировки и фильтрации данных, что позволит сократить время при обработке информации для формирования аналитической справки о состоянии ДДТТ. Следовательно, поиск информации для формирования аналитической справка составит: рабочее время 720 мин /20 мин) 36 минут [1]. Так как при использовании АИС заработная плата сотрудника не изменится, то заработная плата равна: (2,44*36) =87,84 руб.

Исходя из полученных результатов, можно сделать следующий вывод, что использование АИС «Учет ДТП» на базе ГИС «ITSGIS» позволит отделению пропаганды увеличить скорость обработки информации, снизить затраты в 1,8 раза, уменьшить простои в работе сотрудников [2]. Ниже представлены результаты в табл. 1

Таблица 1

Сравнение потраченного времени на обработку информации для формирования аналитической справки ДДТТ

Годовая экономия (Эгод), вызванной АИС, без учета эксплуатационных затрат на АИС, будет равна:

(1)

Рассчитав капитальные и эксплуатационные затраты при внедрении АИС «1С: Предприятие 8.0: УПП», можно получить годовые приведенные затраты, воспользовавшись формулой (2):

(2)

П = 7854 + 37584*8,25% = 10954 руб./г.

Внутренний (прямой) экономический эффект обеспечивается за счет совершенствования внутренних функций управления.

Этот эффект связан с функционированием субъекта управления, образуется внутри экономических подразделений, включая вычислительный центр, за счет повышения производительности труда и сокращения численности управляющего персонала при внедрении АИС [3]. Внешний (косвенный) экономический эффект – это эффект, который обеспечивается за счет совершенствования внешних функций управления и улучшения производственно-хозяйственной деятельности объекта управления. В целях анализа и методического удобства расчета годовой экономический эффект целесообразно определить как сумму внутреннего и внешнего эффектов:

Расчет внутреннего экономического эффекта сводится к определению разности в годовых приведенных затратах по базовому и предлагаемому вариантам АИС:

где ΔСзп – сокращение заработной платы управленческого персонала при внедрении АИС;

СΣ – суммарные эксплуатационные затраты на АИС за исключением заработной платы управленческого персонала.

ΔСзп = Сзпб – Сзп = 0 (так как не предполагается понижать зарплату работникам или увольнять их при введении автоматизации работ), где

Сзпб – заработная плата управленческого персонала в базовом варианте;

Сзп – заработная плата управленческого персонала в предлагаемом варианте.

Внутренний экономический эффект найдем по формуле:

Эвнешн=ΔСзп–П=ΔСзп–10954=0–10954= –10954 руб.

Величина внутреннего экономического эффекта является недостаточной (даже отрицательной) для оправдания затрат на внедрение АИС. Это объясняется отсутствием экономии на заработной плате управленческого персонала.

В этом случае внедрение АИС целесообразно, только если есть уверенность в достаточно большом внешнем экономическом эффекте.

Рассмотрим расчет внешнего экономического эффекта.

Данный расчет предполагает определение следующих составляющих:

где ΔА – годовой прирост выручки от реализации продукции, прочей реализации или внереализационной деятельности, связанной с APM. APM на прямую не влияет на увеличение выпуска продукции, она помогает сократить риски потерь документов и время затрачиваемое на обработку.

ΔСсеб – годовая экономия на себестоимости продукции объекта управления;

ΔШ– сокращение штрафов и других не планируемых потерь за год. Общая сумма штрафов за год, вызванная потерей заявок, долгими сроками решения инцидентов, равна примерно 40 000 руб. АИС позволит снизить эти потери на 70% в год. Итого ΔШ= 12 000 руб. Состав статей, по которым рассчитывается экономия на себестоимость продукции за счет АИС, обычно следующий:

где ΔСк – экономия на канцелярии; ΔСэ – экономия на электроэнергии на технологические цели; ΔСзппр – экономия на заработной плате сотрудников; ΔСсэо – экономия на содержании и эксплуатации оборудования; ΔСдок – сокращение потерь документов. В структуре себестоимости общества основную долю занимают материальные затраты – 38% и затраты на оплату труда с отчислениями – 36%

Запланируем 3% сокращения затрат на оплату труда за счет отмены некоторых функций и 10% сокращения затрат на канцелярию. Для простоты расчета объединим экономию по энергии, содержанию оборудования и потерям и запланируем 1% экономии.

Для проведения расчетов необходима себестоимость работ, условно принимаем ее за 200 000 руб. Получаем:

ΔСк= 200 000*38% – (38%*200 000 – 10%) = 20 000 руб

ΔСзппр= 200 000*36% – (36%*200 000 – 3%) = 6 000 руб

ΔСпроч = ΔСэ+ΔСсэо+ΔСдок = 26%*200 000 – (26%*200 000 – 1%) = 2000 руб

ΔСсеб= 12*(ΔСк +ΔСзппр+ΔСпроч) = 12* (20 000 + 6 000 + 2 000) = 336 000 руб.

Эвнешн = ΔА + ΔСсеб + ΔШ = 0 + 336 000 + 12 000 =248,72 руб. = 348 000 руб.

ΔЭгод = Эвнешн + Эвнутр= 348 000 – 10 954 = 337 045 руб.

Но так же необходимо учесть затраты на зарплату аналитикам, тестировщикам, руководителю проекта.

Она составляет 204448 – 93960 = 110488

Рассчитав все необходимые показатели можно получить величину годового экономического эффекта: Э = ΔЭгод– П

Э = ΔЭгод – П= 337045 – 10954 – 110488 = 215602 руб.

Годовой экономический эффект представляет собой абсолютный показатель эффективности. Система считается эффективной, если Э> 0.

Вспомогательными показателями экономической эффективности являются:

Расчетная прибыльность (рентабельность):

Ер =ΔЭгод /К = 215602/93960=2,29

Срок окупаемости:

Ток = 1/Ер = К/ΔЭгод =1/2,29 = 0,44

Проект окупится через полгода. Основные показатели представлены в таблице 2:

Таблица 2

Основные показатели